Serbest Meslek Makbuzu Hesaplayıcısı
Avukatlık/danışmanlık ücretiniz için stopaj ve KDV'yi doğru sırayla hesaplar; brütten, netten veya karşı taraftan tahsil edilen toplam tutardan geriye doğru hesaplama yapabilirsiniz.
Hesaplama Tipi
Elinizdeki bilgiye göre seçin: bazen karşı taraftan ne kadar tahsil edileceğini, bazen elinize net ne geçeceğini bilirsiniz.
Stopaj (Gelir Vergisi Tevkifatı)
Şirket, kurum veya vergi mükellefi bir tüzel kişiye kesilen makbuzlarda GVK m.94 uyarınca stopaj kesintisi yapılır. Gerçek kişi müvekkile kesilen makbuzlarda genellikle stopaj yoktur.
KDV
Sonuç
Bu araç genel oranlarla (GVK m.94/1-b stopaj, KDVK genel oran) referans amaçlı hesaplama yapar. KDV tevkifatı, arızi kazanç istisnası, gelir vergisi mükellefiyet türü ve özel sözleşme hükümleri somut sonucu değiştirebilir; makbuz düzenlemeden önce mali müşavirinize danışınız.
Sıkça Sorulan Sorular
Stopaj ve KDV'nin nasıl ayrıştığı, üç hesaplama yönü ve aracın kapsamı dışında kalanlar.
Stopaj ne zaman kesilir, ne zaman kesilmez?
Şirket, kurum veya vergi mükellefi bir tüzel kişiye düzenlenen serbest meslek makbuzlarında Gelir Vergisi Kanunu m.94 uyarınca gelir vergisi tevkifatı yapılır. Gerçek kişi müvekkile düzenlenen makbuzlarda kural olarak stopaj yoktur; çünkü tevkifat yükümlülüğü ödemeyi yapanda doğar ve vergi mükellefi olmayan gerçek kişi bu yükümlülüğü taşımaz. Araçta bu ayrımı ikinci panelden seçersiniz.
Stopaj ve KDV hangi sırayla hesaplanıyor?
İkisi de brüt ücret üzerinden ayrı ayrı hesaplanır, biri diğerinin matrahına girmez. Stopaj brütten düşülür ve elinize geçecek neti belirler; KDV ise brütün üzerine eklenir ve karşı taraftan tahsil edeceğiniz toplamı belirler. Bu yüzden net tutar ile tahsil edilecek toplam birbirinden farklıdır ve karıştırılmamalıdır.
Netten geriye hesaplama nasıl yapılıyor?
Elinize geçmesini istediğiniz tutarı girdiğinizde araç brütü, net tutarı bir eksi stopaj oranına bölerek bulur; yüzde 20 stopajda net tutar 0,80'e bölünür. KDV bundan sonra bulunan brüt üzerinden hesaplanır. Stopajsız seçilirse brüt ile net eşit olur.
Tahsil edilen toplamdan geriye hesaplama ne işe yarar?
Karşı taraftan KDV dahil tahsil edeceğiniz toplamı biliyorsanız, örneğin karşı vekalet ücretinde veya KDV dahil kararlaştırılmış bir sözleşme bedelinde, araç önce toplamı bir artı KDV oranına bölerek brütü ayrıştırır, sonra stopajı düşüp neti verir. Böylece o tahsilattan elinize gerçekte ne geçeceğini görürsünüz.
Kesilen stopaj kaybolmuyor, ne oluyor?
Stopaj peşin ödenmiş bir gelir vergisidir. Yıllık gelir vergisi beyannamenizde hesaplanan vergiden mahsup edilir, fazla kalan kısım iade veya mahsup konusu olur. Yani nihai bir masraf değil, verginin peşin tahsil edilen kısmıdır. Bu araç makbuz anındaki nakit akışını gösterir, yıl sonu beyan sonucunu değil.
Tahsil ettiğim KDV benim gelirim mi?
Hayır. KDV size ait bir kazanç değil, devlet adına tahsil edip beyan ederek ödeyeceğiniz bir tutardır. İndirilecek KDV'niz varsa ödeyeceğiniz tutar azalır. Sonuçtaki toplam kutusunu kazanç olarak değil, karşı taraftan tahsil edilecek tutar olarak okuyun; kazancınız net satırıdır.
KDV tevkifatı hesaba dahil mi?
Hayır. Araç KDV'yi tam olarak hesaplar. Belirlenmiş alıcılara düzenlenen makbuzlarda avukatlık ve arabuluculuk hizmetleri için kısmi KDV tevkifatı uygulanabilir; bu durumda KDV'nin bir bölümünü alıcı doğrudan beyan eder ve sizin tahsil edeceğiniz toplam azalır. Tevkifatlı senaryoda mali müşavirinize danışın.
Oranlar güncel mi, değiştirebilir miyim?
Araç serbest meslek kazançlarında standart yüzde 20 stopaj ve genel yüzde 20 KDV oranıyla gelir. Farklı bir oran uygulanacaksa ilgili alandan Diğer seçeneğini seçip oranı kendiniz girebilirsiniz. Oranlar mevzuat değişikliğiyle güncellenebildiği için makbuz düzenlemeden önce yürürlükteki oranı teyit ediniz.
Girdiğim tutarlar kaydediliyor mu?
Hayır. Hesaplamanın tamamı sizin tarayıcınızda çalışır. Girdiğiniz tutarlar ve oranlar hiçbir sunucuya gönderilmez, kaydedilmez, çerezde tutulmaz. Sayfayı kapattığınızda geriye iz kalmaz.